Правила
рассмотрения обращений банков и других кредитных
организаций о внесении в реестр в Государственном таможенном комитете Азербайджанской Республики

1. Общие положения

1.1 Государственный таможенный комитет Азербайджанской Республики вносит в реестр банки и другие кредитные организации (далее— кредитные организации) в качестве гарантов уплаты таможенных платежей или, в случаях нарушения таможенных правил, — погашения стоимости товаров и транспортных средств, а также штрафных сумм в соответствии с Таможенным кодексом Азербайджанской Республики. Порядок рассмотрения обращений о внесении кредитных организаций в реестр в качестве гарантов определяется настоящими Правилами.

1.2 В Государственном таможенном комитете ведется реестр кредитных организаций; кредитные организации, внесенные в реестр, обязаны соблюдать требования таможенного законодательства Азербайджанской Республики.

1.3 Согласно Таможенному кодексу Азербайджанской Республики кредитные организации, предоставляющие гарантии на уплату предусмотренных таможенным законодательством финансовых санкций и таможенных платежей, используют формы банковской гарантии, утвержденные настоящими Правилами.

2. Документы, требуемые для внесения кредитных организаций в реестр

2.1 Вопрос внесения кредитной организации в реестр рассматривается Государственным таможенным комитетом Азербайджанской Республики на основе поданного ею заявления (Приложение 1).

При желании кредитной организации, подавшей заявление на внесение в реестр, принятия таможенными органами гарантий от ее филиалов она должна указать в заявлении также адреса филиалов, их реквизиты, имена и фамилии руководителей и главных бухгалтеров филиалов.

2.2 Кредитная организация, подавшая заявление на внесение в реестр, представляет в Государственный таможенный комитет:

а) баланс кредитной организации за последний отчетный год и дату, заверенный подписями руководителя предприятия, главного бухгалтера и скрепленный печатью (баланс за последний отчетный год подлежит утверждению аудитором);

б) копию лицензии Национального банка Азербайджанской Республики на проведение банковских операций в иностранной валюте;

в) нотариально засвидетельствованные образцы подписей лиц, правомочных подписывать банковские гарантии, и оттиск печати предприятия;

г) копию документа о результатах последней аудиторской проверки;

д) справку о выполнении экономических нормативов в деятельности кредитной организации за последний отчетный год и дату;

е) оборотную ведомость за последний отчетный год и дату, заверенную подписями первого лица, главного бухгалтера и скрепленную печатью.

2.3. Государственный таможенный комитет рассматривает заявление кредитной организации о внесении в банковский реестр в течение 30 календарных дней с даты подачи заявления.

При необходимости Государственный таможенный комитет может подать запрос о кредитной организации в Национальный банк Азербайджанской Республики. В этом случае срок рассмотрения заявления исчисляется с момента представления указанных выше документов и не должен превышать двух месяцев.

3. Условия принятия решения о внесении кредитных организаций в реестр Государственным таможенным комитетом:

3.1 Наличие у кредитной организации лицензии Национального банка на проведение операций в иностранной валюте.

3.2 Отсутствие у кредитной организации задолженности таможенному органу.

3.3 Сформированность уставного фонда кредитной организации на уровне, составляющем не менее минимального уставного фонда, определенного Национальным банком для коммерческих банков.

3.4 Выполнение кредитной организацией экономических нормативов за последний отчетный год и дату.

3.5 Наличие у кредитной организации достаточных финансово-экономических возможностей (уставного фонда) для предоставления банковских гарантий таможенным органам.

4. Внесение кредитных организаций в реестр

4.1 После проверки документов, указанных в пункте 2 настоящих Правил, в зависимости от результата, отвечающего требованиям пункта 3, а также после анализа надежности финансово-экономического положения кредитной организации Государственный таможенный комитет принимает решение о внесении кредитной организации в реестр. Заявителю сообщается об этом по форме, указанной в приложении № 3 к Правилам. Указанный документ является основой для уплаты кредитной организацией сбора за внесение в реестр.

4.2 Если предоставленные кредитной организацией сведения являются неполными либо ложными, а также не отвечают требованиям существующего законодательства, Государственный таможенный комитет отказывает ей во внесении в реестр. При этом заявитель уведомляется об отказе по форме № 2, приложенной к Правилам.

Повторное обращение кредитной организации по поводу внесения в реестр рассматривается после устранения причин отказа.

4.3 Размер сбора, взимаемого за внесение кредитной организации в реестр, устанавливается Кабинетом министров Азербайджанской Республики, по желанию плательщика сбор уплачивается в национальной валюте Азербайджанской Республики либо иностранной валюте по курсу Национального банка Азербайджанской Республики на день платежа.

4.4 Кредитные организации включаются в реестр 1-го числа месяца, следующего за месяцем уплаты сбора, установленного за внесение в реестр, получая право предоставления гарантий на уплату таможенных платежей (Приложение № 4). При этом Государственный таможенный комитет определяет максимальный предел одной банковской гарантии, предоставляемой кредитной организацией, с условием ненарушения ликвидных показателей банка. В случае превышения этого предела банковская гарантия может быть принята таможенными органами только с письменного разрешения Государственного таможенного комитета.

4.5 Государственный таможенный комитет устанавливает максимальный предел одной банковской гарантии таможенного платежа на следующих условиях:

а) если сформированный уставный фонд кредитной организации превышает 6-кратный предел минимального уставного фонда, определенного Национальным банком для коммерческих банков, — в сумме, эквивалентной 500 тысячам долларов США;

б) если сформированный уставный фонд кредитной организации составляет менее 6- и более 3-кратного предела минимального уставного фонда, определенного Национальным банком для коммерческих банков, — в сумме, эквивалентной 250 тысячам долларов США;

в) если сформированный уставный фонд кредитной организации составляет менее 3-кратного предела минимального уставного фонда, определенного Национальным банком для коммерческих банков, — в сумме, эквивалентной 50 тысячам долларов США.

4.6 Государственный таможенный комитет устанавливает также максимальный предел общих гарантийных обязательств, одновременно предоставляемых кредитной организацией. Если оплаченный уставный фонд кредитной организации составляет:

а) более 6-кратного предела минимального уставного фонда, определенного Национальным банком для коммерческих банков, итоговый максимальный предел общих гарантийных обязательств определяется в сумме, эквивалентной 2500 тысячам долларов США;

б) менее 6-кратного и более 3-кратного предела минимального уставного фонда, определенного Национальным банком для коммерческих банков, — в сумме, эквивалентной 1000 тысячам долларов США;

в) менее 3-кратного предела минимального уставного фонда, определенного Национальным банком для коммерческих банков, — в сумме, эквивалентной 250 тысячам долларов США.

4.7 Кредитной организации предоставляется возможность внесения в реестр сроком на 1 год. По истечении указанного срока кредитная организация имеет право вновь обратиться за внесением в реестр согласно настоящим Правилам.

4.8 Кредитные организации, не выполняющие условий гарантии и требований настоящих Правил, решением Государственного таможенного комитета Азербайджанской Республики могут быть исключены из реестра. При исключении кредитной организации из реестра уплаченный сбор не возвращается.

5. Ответственность и обязанности кредитных организаций, внесенных в реестр

5.1 Кредитные организации, внесенные в реестр Государственным таможенным комитетом, должны выполнять следующие требования:

а) кредитная организация, предоставившая банковскую гарантию, обязана выплатить гарантийную сумму вместо нарушителя таможенного законодательства, уклоняющегося от своевременной уплаты таможенного платежа на основе этой гарантии, за собственный счет в 10-дневный срок на основе счета, предъявленного таможенным органом;

б) общая сумма предоставленных единовременных гарантийных обязательств не должна превышать итогового максимального предела, установленного Государственным таможенным комитетом для кредитной организации;

в) немедленно сообщить Государственному таможенному комитету об изменении реквизитов кредитной организации, ее ликвидации, реорганизации, а также аннулировании лицензии, выданной Национальным банком;

г) представлять в Государственный таможенный комитет справки о выполнении кредитной организацией экономических нормативов за каждый квартал не позднее 1-го числа второго месяца очередного квартала;

д) представлять в Государственный таможенный комитет годовые балансы кредитной организации в 10-дневный срок после отчетного срока, установленного Национальным банком;

е) оказывать клиентам помощь в своевременной уплате таможенных платежей по которым предоставлена гарантия;

ж) в случае нарушения своей гарантии на уплату таможенных платежей уплатить установленную существующим законодательством пеню за каждый просроченный день;

з) при попытке плательщика уклониться от уплаты таможенных платежей в соответствии со статьей 122 Таможенного кодекса Азербайджанской Республики выполнить решение таможенного органа о приостановлении операций по всем счетам плательщика до момента фактической уплаты.

6. Внесение изменений и дополнений в реестр

6.1 Государственный таможенный комитет Азербайджанской Республики может:

• вносить изменения в банковские реквизиты (адрес, корреспондентский, расчетный счета и т.д.) кредитных организаций, внесенных в реестр, на основе предоставленных ими сведений;
• исключать кредитные организации из реестра (исключение головного банка из реестра распространяется и на его филиалы).

6.2 Государственный таможенный комитет исключает кредитную организацию из реестра в случаях:

• отзыва выданной Национальным банком лицензии на проведение валютных операций, ликвидации или реорганизации кредитной организации;
• нарушения требований пунктов 3 и 5 настоящих Правил.

6.3 Государственный таможенный комитет сообщает кредитной организации об исключении из реестра по форме № 5, приложенной к настоящим Правилам.

6.4 В случае исключения кредитной организации из реестра банковская гарантия, выданная ею к этому моменту таможенному органу, не теряет действия, и кредитная организация отвечает за своевременность осуществления платежа по этой банковской гарантии.

6.5 В случае исключения кредитной организации из реестра за нарушение требований пункта 5 настоящих Правил Государственный таможенный комитет уведомляет об этом Национальный банк.

6.6 Кредитная организация, исключенная из реестра за нарушение требований пункта 5 настоящих Правил, может быть вновь внесена в реестр через 1 год в соответствии с требованиями настоящих Правил при условии устранения нарушений, вызвавших ее исключение.

6.7 Государственный таможенный комитет ведет реестр кредитных организаций соответственно Приложению № 6 к настоящим Правилам и периодически публикует его (не реже одного раза в 6 месяцев).

6.8 Государственный таможенный комитет ежемесячно предоставляет таможенным органам реестр кредитных организаций вместе с внесенными в него изменениями.

7. Итоговые положения

7.1 Таможенные органы принимают гарантии только от кредитных организаций и филиалов, внесенных в реестр Государственного таможенного комитета.

7.2 Таможенные органы контролируют исполнение принятого от кредитной организации обязательства по банковской гарантии, а в случае несвоевременного внесения таможенных платежей принимают срочные меры к обеспечению уплаты этих платежей.

В Государственный таможенный комитет Азербайджанской Республики

Заявление

(наименование кредитной организации)

просит Вас внести ее в реестр.

Банк (кредитная организация) обязуется выполнить требования Государственного таможенного комитета Азербайджанской Республики на основе выданного гарантийного обязательства.

Документы, необходимые для внесения кредитных организаций в реестр, прилагаются.

Банк (кредитная организация) просит Вас также внести в реестр кредитных организаций следующие филиалы:

(банковские реквизиты, адреса, наименования филиалов)

(имена, фамилии руководителей и главных бухгалтеров)

Банк (кредитная организация) берет на себя полную ответственность по всем гарантиям, предоставляемым филиалами и представительствами.

(указать прилагаемые документы)

Председатель Правления банка

Главный бухгалтер

М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2

(наименование кредитной организации)

Председатель комиссии

ПРИЛОЖЕНИЕ № 3

(наименование кредитной организации)

(наименования филиалов, банковские реквизиты, адреса)

Председатель комиссии

ПРИЛОЖЕНИЕ № 4

Разрешение на предоставление права выступать гарантом перед таможенными органами

(наименование кредитной организации, идентификационный код)

(полный юридический адрес кредитной организации)

вместе с филиалами:

(наименования филиалов, их адреса и полные финансовые реквизиты)

внесена в реестр кредитных организаций в Государственном таможенном комитете.

(наименование кредитной организации)

предоставляется право выступать гарантом перед таможенными органами.

Государственный таможенный комитет

Азербайджанской Республики

ПРИЛОЖЕНИЕ № 5

(наименование кредитной организации)

(причина отказа)

Председатель комиссии

ПРИЛОЖЕНИЕ № 6

Реестр кредитной организации

ПРИЛОЖЕНИЕ № 7

к «Правилам рассмотрения в органе исполнительной власти Азербайджанской Республики, осуществляющем таможенное дело, обращений банков и других кредитных организаций о внесении в реестр»

Гарантийное обязательство №….«…»……….199 года

(полное наименование кредитной организации, идентификационный код, адрес,

№ корреспондентского счета, № лицензии НБ на проведение валютных операций,

№№ телефона и телефакса)

настоящим гарантирует, что обеспечит перечисление таможенного платежа в сумме

(сумма таможенного платежа прописью)                                                      (стоимость

товара прописью)

(наименование предприятия)

в течение трех дней с момента предъявления платежного документа.

Если предприятие не уплатит обеспеченную гарантийным обязательством сумму в указанный срок, банк обязуется выплатить эту сумму со своего счета.

Если на основании настоящего гарантийного письма таможенные платежи не будут внесены своевременно, банк гарантирует таможенным органам вместе с указанной в гарантийном обязательстве суммой выплатить также пеню в размере 0,3 % за каждый просроченный день в порядке, установленном существующим законодательством.

Настоящее гарантийное обязательство действительно с момента проведения таможенного оформления товара до момента уплаты таможенных платежей.

Председатель Правления банка

________________________________
(имя, фамилия, подпись)